各區人民政府，市政府各部門、直屬各機構：
《加快股權投資行業集聚發展實施辦法》業經市人民政府同意，現印發給你們，請遵照執行。執行中遇到的問題，請徑向市金融局反映。
佛山市人民政府辦公室
2017年9月22日
加快股權投資行業集聚發展實施辦法
為推動金融產業融合發展，落實創新驅動發展戰略，培育企業創新發展新動能，吸引股權投資機構集聚發展，實現我市打造珠江西岸創業投資中心的目標，根據《國務院關于促進創業投資持續健康發展的若干意見》（國發〔2016〕53號）、《廣東省人民政府辦公廳關于金融服務創新驅動發展的若干意見》（粵府辦〔2016〕57號）等文件精神，制定本辦法。
一、適用對象
本辦法適用于股權投資管理企業，以及在我市行政區域內進行工商注冊和稅務登記并依法納稅的股權投資企業與在股權投資活動過程中發揮重要作用的相關主體。
本辦法所稱股權投資管理企業是指從事發起設立、受托管理股權投資企業的企業。
本辦法所稱股權投資企業是指以非公開方式向特定對象募集資金設立，對非公開交易的企業進行股權投資并提供增值服務的非證券類投資企業。
本辦法所稱在股權投融資活動過程中發揮重要作用的相關主體，是指發起設立股權投資企業的上市企業或其絕對控股子公司、大型骨干企業、后備骨干企業和新三板企業。
二、加大財政支持力度
（一）市級財政支持。
1.落戶獎勵。
在中國證券投資基金業協會（以下簡稱中基協）或省發展改革委備案的新設股權投資企業，可享受如下獎勵：
（1）公司制股權投資企業，按實繳資本給予一次性獎勵：實繳資本5000萬元以上、1億元以下的，給予20萬元獎勵；實繳資本1億元以上、3億元以下的，給予50萬元獎勵；實繳資本達到3億元以上的，給予100萬元獎勵。
（2）合伙制股權投資企業，按申請當年實繳出資規模，給予受托管理的股權投資管理企業一次性獎勵：實繳出資2億元以上、5億元以下的，給予20萬元獎勵；實繳出資5億元以上、10億元以下的，給予50萬元獎勵；實繳出資10億元以上的，給予100萬元獎勵。本條所稱的股權投資管理企業，需在我市行政區域內進行工商注冊和稅務登記并依法納稅。
有市、區政府引導基金參與出資的股權投資企業，剔除政府引導基金出資后予以獎勵。享受落戶獎勵的企業須承諾5年內不注銷和不遷出佛山市，違反承諾的，將取消股權類獎勵政策扶持資格。
本辦法實施前已在我市設立的股權投資企業，新增實繳資金規模達到上述規定的，參照新設企業給予一次性獎勵。
2.孵化獎勵。
股權投資企業采用股權投資方式投資我市非關聯小微企業同時符合以下條件的，每投資1家給予受托管理的股權投資管理企業獎勵10萬元：投資2家以上，平均每家企業實繳投資額500萬元以上，持有被投企業股權2年以上。單個股權投資企業獎勵上限不超過50萬元。
3.投資獎勵。
股權投資企業采用股權投資方式進行投資，符合以下條件的，給予受托管理的股權投資管理企業獎勵：
（1）投資并持有我市非關聯企業股權2年以上且實繳投資額3000萬元以上的，按實繳投資額1％給予獎勵，單個股權投資企業最高獎勵不超過100萬元。股權投資企業投資多家企業的，實繳投資額可合并計算；有市、區政府引導基金和財政資金參與出資的，按認繳比例剔除政府引導基金和財政出資部分后的實繳投資額計算。該獎勵與孵化獎勵不可重復申請，執行過程中遵循從高原則。
（2）股權投資企業持股期間，被投企業實現新三板掛牌的，按股權投資企業的持股比例給予獎勵，每持股10％獎勵10萬元，單筆獎勵金額不超過30萬元。
（3）股權投資企業投資的市外非上市企業遷入我市，且3年內在境內外證券交易所首次公開發行股票并上市的，按每個上市企業給予100萬元獎勵。多個符合條件的股權投資企業投資一個企業上市的，根據股權投資企業的持股比例進行分配。
4.發起獎勵。
上市企業或其絕對控股子公司、大型骨干企業、后備骨干企業、新三板企業自本辦法實施日起首次發起設立股權投資企業，且同時符合以下條件的，給予一次性獎勵30萬元：發起設立的股權投資企業在我市行政區域內進行工商注冊和稅務登記并依法納稅，實繳出資額達3000萬以上，發起設立的股權投資企業有實質投資行為。多個符合條件的企業共同發起設立股權投資企業的，按照平均分配原則執行。
5.政策引導支持。
股權投資管理企業通過政府引導基金的子基金合作機構評審的，由政府引導基金按其相關規定配套出資并讓渡部分超額收益。
（二）區財政配套支持。
為促進股權投資企業、股權投資管理企業規范、集聚發展，各區政府應根據實際情況出臺股權投資行業招商引資相關政策，具體可包含如下方面：
1.地方經濟發展貢獻獎勵。
本辦法實施后，股權投資企業、股權投資管理企業自其獲利年度起計算獎勵期，第1年至第3年按照年度對市、區經濟發展貢獻情況給予100％獎勵，第4年至第5年按照年度對市、區經濟發展貢獻情況給予50％獎勵。千燈湖創投小鎮內的股權投資企業、股權投資管理企業，自其獲利年度起第1年至第5年按照年度對市、區經濟發展貢獻情況給予100％獎勵。
本辦法所稱經濟發展貢獻，由各區人民政府結合本區實際執行并自行確定具體統計口徑。其中，地方經濟發展貢獻獎勵市級部分根據地方經濟貢獻獎勵區級部分的落實情況，按市、區2：8比例執行。
2.辦公用房補助。
股權投資企業、股權投資管理企業新購建或租用自用辦公用房且在限定時間內不對外租售的，由所在區人民政府按照其招商扶持政策給予一定補貼。
3.高管獎勵。
對股權投資管理企業的高級管理人員由所在區人民政府按照其對地方經濟社會發展貢獻程度或人才引進政策給予獎勵。
4.投資風險補償。
鼓勵各區人民政府設立本行政區域股權投資風險補償專項資金，對股權投資企業投資于本區域初創期創新型企業項目發生損失或所投企業破產清算的，按股權投資企業投資額的一定比例給予補償。
5.活動舉辦補助。
股權投資企業、股權投資管理企業舉辦具有一定影響的股權投資相關論壇、投資大會、產業峰會等活動的，由各區政府按照活動舉辦級別給予一定補助。
（三）扶持政策申請流程。
1.申請時間。
市級財政支持資金的申請，由市金融局于每年4月和8月組織。申請主體應在滿足本辦法規定的扶持條件后18個月內提出書面申請，逾期取消資格。
區級財政支持資金申報時間由各區人民政府自行確定。
2.申請程序。
符合市級財政支持條件的申請主體向所在區金融工作部門提出書面申請，區金融工作部門審核同意后報市金融局審核，并按照市級財政資金支出管理要求履行審批程序后，由市財政局下達各區。
地方經濟發展貢獻獎勵市級部分，由申請主體取得地方經濟發展貢獻獎勵區級部分的相關證明材料后，向所在區金融工作部門提出書面申請，后續審批核發程序同市級財政支持資金。
區級財政其他配套支持政策的申請程序由各區人民政府自行確定。
3.申請材料。
各項扶持政策的具體申請材料由市金融局另行通知。
三、落實稅收政策
（一）合伙制股權投資企業、股權投資管理企業生產經營所得和其他所得采取“先分后稅”原則。法人（或其他組織）合伙人繳納企業所得稅，自然人繳納個人所得稅。執行有限合伙企業合伙事務的自然人普通合伙人，按照“個體工商戶的生產經營所得”項目，適用5％—35％的五級超額累進稅率計征個人所得稅。不執行有限合伙企業合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業取得的股權投資收益，參照“利息、股息、紅利所得”項目，按20％的比例稅率計征個人所得稅。
（二）創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年（24個月）以上，凡符合《國家稅務總局關于實施創業投資企業所得稅優惠問題的通知》（國稅發〔2009〕87號）規定的，可按規定享受相應稅收優惠。
（三）有限合伙制創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業滿2年（24個月）的，符合《國家稅務總局關于有限合伙制創業投資企業法人合伙人合伙企業所得稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第81號）規定的，可按規定享受相應稅收優惠。
（四）公司制、有限合伙制創業投資企業以及天使投資個人采取股權投資方式直接投資于種子期、初創期科技型企業滿2年（24個月）的，按《財政部稅務總局關于創業投資企業和天使投資個人有關稅收試點政策的通知》（財稅〔2017〕38號）規定享受相關稅收優惠。
（五）對直接投資于高新技術居民企業的創業投資企業，從居民企業取得的股息、紅利等權益性投資收益（不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益），符合《中華人民共和國企業所得稅法》第二十六條第二項規定的，作為免稅收入。
（六）如遇相關稅收政策調整，以財稅部門公告發文為準。
四、強化監督管理
（一）優化設立程序，強化事后監管。市、區有關部門應進一步優化服務，在各自職能范圍內支持股權投資企業、股權投資管理企業的設立，優化設立程序和業務流程，同時加強事后監管。為股權投資企業、股權投資管理企業的設立和發展提供便利，形成有利于股權投資行業集聚和健康發展的良好市場環境。
（二）加強行業自律和備案管理。股權投資企業、股權投資管理企業需在取得統一社會信用代碼證（或營業執照）30日內聯系佛山市股權投資行業協會接受行業自律管理，并在協會指導下完成備案登記手續。私募基金及其管理人應在中國證券投資基金業協會網站辦理備案登記；創業投資企業應向市發展改革局遞交初審材料，向省發展改革委申請備案。協會應為股權投資企業、股權投資管理企業提供工商注冊登記、私募基金及其管理人備案登記、創業投資企業備案、獎勵補助申請等溝通協調服務。
五、營造良好環境
（一）符合《佛山市高端金融人才引進培育辦法（試行）》《佛山市重點產業人才引進培育暫行辦法》和各區人才政策規定的股權投資行業人才，遵照有關辦法享受相應的獎勵政策。
（二）鼓勵市、區、鎮（街道）各級政府設立創業投資引導基金，重點投向種子期、初創期科技型企業，通過階段參股、跟進投資等方式，帶動社會資本投入創新創業和科技成果轉化。
（三）建立項目信息平臺。支持廣東金融高新區股權交易中心建設廣東創投項目轉讓平臺，為股權投資企業提供信息集聚和展示服務，搭建項目股權轉讓退出渠道。
（四）提供企業“一站式”服務。鼓勵有條件的區（鎮）在金融商務區、高新技術產業園區等區域高標準建立創業投資集聚區，配套完備的基礎設施和周邊服務機構，吸引國內外大型股權投資企業、股權投資管理企業入駐。各區相關部門應設立專人，為股權投資行業企業辦理咨詢、落戶等各項具體事宜。
（五）拓展金融合作。加強銀行、擔保公司、證券公司等金融機構與股權投資企業、股權投資管理企業之間的業務交流和合作，加大金融支持力度。支持證券公司、保險公司、信托公司和財務公司等金融機構在佛山市依法設立股權投資基金或直接投資公司。
（六）完善退出機制。對股權投資企業投資且符合有關條件的企業，優先支持其在國內外資本市場上市。積極推動企業進入中小企業股份轉讓系統，進行股權轉讓。推進多層次資本市場建設，加快完善區域性股權交易平臺，鼓勵和支持創業投資企業通過掛牌轉讓、被投資企業回購股權、股權協議轉讓等多種方式轉讓其持有的投資企業股權，實現投資退出。
六、附則
（一）本辦法所稱“以上”，均包括本數。
（二）投資獎勵和孵化獎勵適用于自本辦法執行之日起發生投資行為并達到相應條件的情形。其中，股權投資方式僅限于通過向被投資企業直接支付現金方式取得股權，不包括受讓其他股東的存量股權、以優先股等方式取得的準股權和以明股實債、股權代持等方式取得的股權。持股起始時間從工商變更登記完成日開始計算。
（三）本辦法所稱小微企業應同時滿足如下條件：具有獨立企業法人資格的非上市企業，符合《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》（工信部聯企業〔2011〕300號）中規定的小微企業標準。
（四）本辦法所稱大型骨干企業是指年主營業務收入100億元以上的大型企業，后備骨干企業是指年主營業務收入10億元以上的企業。
（五）本辦法自印發之日起執行，有效期5年，由市金融局負責解釋。2017年7月1日之后的有關情況按照本辦法執行。《佛山市人民政府辦公室關于修訂扶持股權投資行業發展的若干意見的通知》（佛府辦〔2013〕87號）同時廢止。
附件：佛山市股權投資行業扶持資金申請表
附件
佛山市股權投資行業扶持資金申請表
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填表日期： 年 月 日 |
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單位名稱 |
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工商營業執照號或統一社會信用代碼證號 |
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實繳資本（萬元） |
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股東（合伙人）及出資比例 |
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市、區財政出資額（萬元） |
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股權投資企業備案情況 |
□未備案 □在中國證券基金業協會備案 □在廣東省發改委備案 |
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通訊地址 （郵政編碼） |
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電子郵箱 |
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法定代表人或執行事務 合伙人 |
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聯系電話 |
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傳真 |
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經辦人 |
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聯系電話 |
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手機 |
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申請獎勵 （補助）事項 和金額 |
□落戶獎勵 萬元 |
□孵化獎勵 萬元 |
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□投資獎勵 萬元 |
□發起獎勵 萬元 |
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□地方經濟發展貢獻獎勵市級部分 萬元 |
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申請理由及 獎勵（補助） 金額計算 |
法定代表人或執行事 務合伙人委派代表：（簽字） 申請單位：（蓋章） |
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區金融工作 部門審核意見 |
年 月 日 |
市金融局 審核意見 |
年 月 日 |
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